Με αιχμή το ψηφιακό έγκλημα και τη φοροδιαφυγή που μεταφέρεται πλέον στο διαδίκτυο και τις νέες τεχνολογίες, η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων - ΑΑΔΕ ενεργοποιεί έναν νέο, ενισχυμένο ελεγκτικό μηχανισμό, ο οποίος συγχρόνως, θα αναζητεί και περιουσιακά στοιχεία φοροφυγάδων.
Πρόκειται για τις Μονάδες Ειδικών Φορολογικών Ελέγχων με έδρα την Αττική, τη Θεσσαλονίκη, την Πάτρα και το Ηράκλειο με τη συντομογραφία, ΜΕΦΕΛ, να προστίθεται στο λεξιλόγιο των φορολογουμένων από τις 16 Μαρτίου, που τίθεται σε λειτουργία το οργανόγραμμα της ΑΑΔΕ και φιλοδοξούν να αλλάξουν τα δεδομένα στους φορολογικούς ελέγχους.
Ο νέος ελεγκτικός βραχίονας της φορολογικής Αρχής διαδέχεται τις Υπηρεσίες Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ), αλλά έχει εμπλουτισμένες αρμοδιότητες, μεταξύ των οποίων είναι η δυνατότητα ελέγχων και στις κατοικίες των υπόπτων φοροδιαφυγής ή λαθρεμπορίου.
Οι ΜΕΦΕΛ θα λειτουργούν υπό τη σκέπη της νέας δομής του ελεγκτικού μηχανισμού, της γενικής διεύθυνσης Δυνάμεων Ελέγχου Οικονομικών Συναλλαγών, με την επιβλητική συντομογραφία, ΔΕΟΣ.
Έλεγχοι παντού και στα πάντα
Σύμφωνα με την απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή οι επιχειρησιακοί στόχοι της ΜΕΦΕΛ είναι οι έρευνες και οι έλεγχοι πρόληψης για την εξακρίβωση της ορθής εφαρμογής της φορολογικής νομοθεσίας, η αποκάλυψη και η καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και της φοροαποφυγής, μέσω της διαπίστωσης και της αντιμετώπισης κάθε μορφής απάτης σε βάρος των δημοσίων εσόδων.
Έμφαση δίνεται στην πάταξη της φοροδιαφυγής, που διαπράττεται μέσω σύγχρονων ηλεκτρονικών μεθόδων με όχημα το διαδίκτυο είτε με την πώληση αγαθών και παροχή υπηρεσιών (π.χ. βραχυχρόνιες μισθώσεις, παροχή ηλεκτρονικών υπηρεσιών κ.λπ.) χωρίς παραστατικά, καθώς και πιο σύγχρονων μεθόδων απάτης. Συγκεκριμένα τις αρμοδιότητες της ΜΕΦΕΛ θα είναι:
- Η έρευνα, η αποκάλυψη και η καταπολέμηση της φοροδιαφυγής, μέσω της χρήσης ηλεκτρονικών μέσων, του διαδικτύου και των νέων τεχνολογιών.
- Η έρευνα νέων μεθόδων διάπραξης φοροδιαφυγής/φοροαποφυγής, για περαιτέρω επεξεργασία και μελλοντική αξιοποίηση.
- Η διενέργεια μερικών επιτόπιων ελέγχων πρόληψης για την εξακρίβωση της ορθής εφαρμογής της φορολογικής νομοθεσίας, εντός και εκτός των επιχειρήσεων, μερικών ελέγχων, ιδίως, στους παρακρατούμενους και στους επιρριπτόμενους φόρους, με έμφαση στον Φ.Π.Α.
- Η δέσμευση τραπεζικών λογαριασμών και περιουσιακών στοιχείων, σε ειδικές περιπτώσεις διασφάλισης συμφερόντων του Δημοσίου ή σε περιπτώσεις μεγάλης έκτασης φοροδιαφυγής.
- Η διενέργεια φορολογικών ελέγχων στη διακίνηση, στη διαμετακόμιση, στις εισαγωγές και στις εξαγωγές, στον εφοδιασμό και στη διάθεση των προϊόντων που υπόκεινται σε Ειδικό Φόρο Κατανάλωσης (Ε.Φ.Κ.).
- Η διενέργεια ελέγχων σε πλοία παντός είδους, μέσα στα χωρικά ύδατα, για φοροδιαφυγή/φοροαποφυγή και για την ανακάλυψη παράνομης διακίνησης.
- Η διενέργεια ερευνών σε υποθέσεις για τις οποίες υπάρχει υποψία σοβαρής φορολογικής απάτης ή εκτεταμένης φοροδιαφυγής ή φοροαποφυγής, κατά παράβαση της φορολογικής νομοθεσίας.
- Ο εντοπισμός και η εξάρθρωση κυκλωμάτων που αποσκοπούν στην εκτεταμένη φοροδιαφυγή/φοροαποφυγή, με συνέπεια την απώλεια δημοσίων εσόδων από φόρους και τέλη.
- Η έρευνα και ο εντοπισμός περιουσιακών στοιχείων φυσικών και νομικών προσώπων που φοροδιαφεύγουν ή που προέρχονται από λαθρεμπορία.
- Η συνεργασία με τις αντίστοιχες συναρμόδιες Υπηρεσίες της χώρας και η διεθνής συνεργασία με χώρες της Ε.Ε. ή τρίτες χώρες, για τη διερεύνηση και την εξάρθρωση κυκλωμάτων φοροδιαφυγής και φοροαποφυγής.
- Η διενέργεια επανελέγχου ή ελέγχου σε χρήση/φορολογικό έτος/υπόθεση που, ενώ έχει ελεγχθεί/περαιωθεί προκύπτουν νέα/συμπληρωματικά στοιχεία ή πληροφορίες ή στοιχεία βάσει της αμοιβαίας διοικητικής συνδρομής από φορολογικές ή τελωνειακές αρχές άλλων Κρατών-Μελών της ΕΕ ή τρίτων χωρών.
- Η επανάληψη διαδικασίας για έκδοση πράξεων προσδιορισμού φόρου, τέλους, εισφοράς ή επιβολής προστίμων και λοιπών καταλογιστικών πράξεων, λόγω ακύρωσης αυτών για νομική ή τυπική πλημμέλεια, με βάση δικαστική απόφαση ή απόφαση της Διεύθυνσης Επίλυσης Διαφορών, για πράξεις που έχουν εκδοθεί, κατόπιν ελέγχου, από την ΜΕΦΕΛ.
- Η διενέργεια ερευνών για την καταπολέμηση περιπτώσεων απάτης στον ενδοκοινοτικό Φ.Π.Α. σε φυσικά ή νομικά πρόσωπα ή σε κάθε είδους νομικές οντότητες σε όλη την επικράτεια, με έμφαση στον εντοπισμό και στην απενεργοποίηση του ενδοκοινοτικού Α.Φ.Μ. εξαφανισμένων εμπόρων, καθώς και τον εντοπισμό και την εξάρθρωση κυκλωμάτων κυκλικής απάτης (carousel fraud).
- Η συνεργασία με άλλες συναρμόδιες υπηρεσίες, καθώς και με τις αντίστοιχες μονάδες ή υπηρεσίες άλλων χωρών στο πλαίσιο διερεύνησης υποθέσεων απάτης στον ενδοκοινοτικό Φ.Π.Α.
- Η υποβολή μηνυτήριων αναφορών στον αρμόδιο Εισαγγελέα για υποθέσεις φοροδιαφυγής που έχουν ολοκληρωθεί.
Έλεγχοι και στα σπίτια
Οι υπάλληλοι της ΜΕΦΕΛ, στο πλαίσιο της άσκησης των αρμοδιοτήτων τους προβαίνουν σε ελέγχους παντός είδους μεταφορικών μέσων, καταστημάτων, αποθηκών και άλλων χώρων, όπου βρίσκονται αγαθά, ανεξάρτητα από τον φορέα εκμετάλλευσής τους και από το τελωνειακό καθεστώς υπό το οποίο τελούν.
Θα διενεργούν έρευνες εγγράφων και λοιπών στοιχείων, καθώς και έρευνες σε χώρους που κατέχει ο ελεγχόμενος όταν υπάρχουν στοιχεία ή βάσιμες υπόνοιες για την τέλεση φορολογικών παραβάσεων.
Όπως διευκρινίζεται, οι έρευνες θα μπορούν να αφορούν μεταφορικά μέσα, αγαθά, αντικείμενα, πρόσωπα, καταστήματα, αποθήκες, οικίες και λοιπούς χώρους.
Σε περιπτώσεις μεγάλης φοροδιαφυγής, θα λαμβάνουν μέτρα άμεσου και επείγοντος χαρακτήρα, προληπτικών ή διασφαλιστικών του δημοσίου συμφέροντος και θα παραπέμπουν υποθέσεις στην αρμόδια εισαγγελική αρχή, προκειμένου να διενεργηθεί προκαταρκτική εξέταση ή προανάκριση στο πλαίσιο της διενεργούμενης έρευνας ή του ελέγχου.
Τέλος, στις αρμοδιότητες της ΜΕΦΕΛ εντάσσεται και ο εντοπισμός αδήλωτης εργασίας και εν γένει παραβάσεων της ασφαλιστικής νομοθεσίας με αντίστοιχη ενημέρωση των αρμόδιων αρχών.
Ακολουθήστε το Business Daily στο Google news
