Στο επίκεντρο ηλεκτρονικών διασταυρώσεων και ελέγχων θα θέσει φέτος η ΑΑΔΕ χιλιάδες φορολογούμενους, οι οποίοι κατά τη διάρκεια του 2025 διακίνησαν μεγάλα χρηματικά ποσά μέσω των τραπεζικών τους λογαριασμών, στο πλαίσιο της προσπάθειας εντοπισμού εστιών φοροδιαφυγής.
Πρώτη προτεραιότητα αποτελούν οι ελεύθεροι επαγγελματίες που χαρακτηρίζονται «υψηλού κινδύνου», οι επιχειρήσεις, αλλά και φυσικά πρόσωπα που απέστειλαν ή δέχθηκαν εμβάσματα από το εσωτερικό ή από τράπεζες του εξωτερικού.
Σύμφωνα με τις οδηγίες της ΑΑΔΕ, οι τράπεζες και τα λοιπά πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα οφείλουν έως τις 27 Φεβρουαρίου 2026 να διαβιβάσουν στο Taxisnet όλα τα δεδομένα που αφορούν ποσά καταθέσεων, αναλήψεων και επενδύσεων σε κινητές αξίες (μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια κ.λπ.) τα οποία πραγματοποιήθηκαν εντός του 2025.
Παράλληλα, έως τις 30 Απριλίου 2026, τα πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα υποχρεούνται να αποστείλουν στην ΑΑΔΕ στοιχεία για εμβάσματα, επιταγές και εισπράξεις πελατών μέσω πιστωτικών καρτών, καθώς και δεδομένα συναλλαγών μεγάλου ύψους όσων πελατών τους είναι ελεύθεροι επαγγελματίες και νομικά πρόσωπα.
Με τις διαδικασίες αυτές, η ΑΑΔΕ αποκτά μια εκτενή βάση δεδομένων, η οποία θα αποτελέσει τον βασικό μοχλό των διασταυρώσεων, προκειμένου να διαπιστωθεί εάν οι κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών συνάδουν με τα δηλωθέντα εισοδήματα ή τους δηλωθέντες τζίρους των υπόχρεων.
Οι βασικές διασταυρώσεις θα γίνουν με τα στοιχεία των φορολογικών δηλώσεων, στις οποίες η ΑΑΔΕ θα προσυμπληρώσει τα δεδομένα που θα αποστείλουν οι τράπεζες για τους τόκους καταθέσεων. Θα ακολουθήσει και νέος γύρος διασταυρώσεων μέσω του ειδικού λογισμικού της ΑΑΔΕ, το οποίο συσχετίζει αυτομάτως καταθέσεις και εισοδήματα.
Τσουχτερά πρόστιμα
Εφόσον από τις διασταυρώσεις προκύψει ότι οι καταθέσεις υπερβαίνουν τα δηλωθέντα εισοδήματα ή ότι υπάρχουν συνεχείς χρηματικές ροές που υποδεικνύουν έσοδα από μη δηλωθείσα επιχειρηματική δραστηριότητα, ο ελεγχόμενος καλείται να δώσει εξηγήσεις.
Σε περίπτωση που οι εξηγήσεις δεν κριθούν επαρκείς, το «ακάλυπτο» ποσό φορολογείται με συντελεστή 33%, ενώ στον φόρο προστίθεται πρόστιμο έως 50%, προσαυξήσεις και εισφορά αλληλεγγύης.
Ποια στοιχεία στέλνουν οι τράπεζες
Τα δεδομένα που οφείλουν να διαβιβάσουν οι τράπεζες και τα λοιπά πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα στην ΑΑΔΕ έως τις 27 Φεβρουαρίου 2026 αφορούν καταθετικούς λογαριασμούς ή λογαριασμούς πληρωμών φυσικών προσώπων, οι οποίοι κατά το έτος 2025 εμφάνισαν συνολική ετήσια κίνηση χρέωσης ή πίστωσης άνω των 100.000 ευρώ.
Ειδικότερα, θα διαβιβαστούν στοιχεία όπως:
- Τριψήφιος κωδικός τράπεζας, όπως ορίζεται από την Τράπεζα της Ελλάδος, ή επίσημη επωνυμία ιδρύματος πληρωμών ή ΕΛΤΑ
- Ονοματεπώνυμο δικαιούχων λογαριασμού
- ΑΦΜ δικαιούχων ή, ελλείψει αυτού, ΑΔΤ ή αριθμός διαβατηρίου
- Αριθμός λογαριασμού
- Ποσά συνολικής χρέωσης σε ευρώ
- Ποσά συνολικής πίστωσης σε ευρώ
- Ποσό της μεγαλύτερης συναλλαγής (χρέωσης ή πίστωσης) ανά λογαριασμό
- Υπόλοιπα λογαριασμών σε ευρώ με ημερομηνία 31/12/2025 και 31/12/2024
- Κωδικός νομίσματος (ISO 4217)
- Ημερολογιακό έτος αναφοράς
Θα διαβιβαστούν επίσης στοιχεία για χαρτοφυλάκια φυσικών προσώπων που περιλαμβάνουν κινητές αξίες συνολικής αξίας άνω των 200.000 ευρώ, με ημερομηνίες αναφοράς την 31/12/2025 και την 31/12/2024, όπως:
- Ονοματεπώνυμο δικαιούχων
- ΑΦΜ ή, ελλείψει αυτού, ΑΔΤ ή αριθμός διαβατηρίου
- Αριθμός λογαριασμού στο Σύστημα Άυλων Τίτλων, εφόσον υπάρχει
- Αποτίμηση χαρτοφυλακίου σε ευρώ στις αντίστοιχες ημερομηνίες
Στοιχεία έως τις 30 Απριλίου για τους επαγγελματίες
Έως τις 30 Απριλίου 2026, οι τράπεζες, τα χρηματοδοτικά ιδρύματα, τα ιδρύματα πληρωμών και τα Ελληνικά Ταχυδρομεία υποχρεούνται να διαβιβάσουν στην ΑΑΔΕ στοιχεία που αφορούν:
- Μεταφορές πίστωσης, εμβάσματα, άμεσες χρεώσεις και τραπεζικές επιταγές για μεταφορά κεφαλαίων στο εξωτερικό
- Εισπράξεις επιχειρήσεων μέσω πιστωτικών καρτών
Τα στοιχεία περιλαμβάνουν δεδομένα ταυτοποίησης του κατόχου του λογαριασμού και των εμπλεκόμενων πιστωτικών ιδρυμάτων, το ονοματεπώνυμο του πληρωτή ή του πρώτου δικαιούχου, τον αριθμό συνδικαιούχων, τον μοναδικό κωδικό αναφοράς του εμβάσματος, το νόμισμα συναλλαγής, το ποσό, την ημερομηνία και τη χώρα προορισμού.
Κατηγορία «υψηλού κινδύνου»
Παράλληλα, τα πιστωτικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένων των υποκαταστημάτων αλλοδαπών τραπεζών που λειτουργούν στην Ελλάδα, υποχρεούνται να διαβιβάσουν έως τις 30 Απριλίου 2026 αρχεία με τις συναλλαγές πελατών που χαρακτηρίζονται από την ΑΑΔΕ ως «υψηλού κινδύνου».
Στην κατηγορία αυτή εντάσσονται:
- Ελεύθεροι επαγγελματίες στους λογαριασμούς των οποίων πιστώθηκαν το 2025 ποσά άνω των 200.000 ευρώ
- Νομικά πρόσωπα των οποίων οι συνολικές καταθέσεις ή αναλήψεις μετρητών υπερέβησαν τις 300.000 ευρώ
Θα αποσταλούν στοιχεία ταυτοποίησης των εμπλεκομένων, ονόματα συνδικαιούχων, συνολικά υπόλοιπα λογαριασμών την 1/1/2025 και την 31/12/2025, καθώς και οι συνολικές πιστώσεις του 2025. Εξαιρούνται οι ανανεώσεις προθεσμιακών καταθέσεων και οι μεταφορές μεταξύ λογαριασμών του ίδιου πελάτη στην ίδια τράπεζα.
Ακολουθήστε το Business Daily στο Google news
