Ελεγχοι τραπεζικών λογαριασμών σε πραγματικό χρόνο, το νέο υπερόπλο της ΑΑΔΕ

Επιπλέον όπλα στη φαρέτρα της ΑΑΔΕ για τους ελέγχους επιχειρήσεων και φυσικών προσώπων, με έμφαση στους ελέγχους των τραπεζικών λογαριασμών προσθέτει η ωρίμανση του έργου «Ψηφιακός Μετασχηματισμός των φορολογικών ελέγχων».

Το υπερόπλο του νέου ψηφιακού προγράμματος είναι η σύνδεση σε πραγματικό χρόνο με τα χαρτοφυλάκια των τραπεζών, δίνοντας στους ελεγκτές τη δυνατότητα άντλησης στοιχείων σε πραγματικό χρόνο και την άμεση διασταύρωσή τους, με τα δεδομένα των φορολογικών δηλώσεων που ελεγχόμενου, καθώς με τα περιουσιακά του ή άλλα στοιχεία.

Ειδικότερα, η εν λόγω «ηλεκτρονική μεταρρύθμιση» στοχεύει στην αναβάθμιση των ψηφιακών υποδομών της ΑΑΔΕ, ώστε να είναι αποτελεσματικότερη η αξιοποίηση του μεγάλου όγκου δεδομένων που διαθέτει, καθώς και η παρακολούθηση των οικονομικών συναλλαγών.

Με το συγκεκριμένο έργο αντιμετωπίζονται σημαντικά θέματα ως προς την αξιοποίηση των παραπάνω δεδομένων, τα οποία λόγω του όγκου τους δεν μπορούν να αναλυθούν αποτελεσματικά με τα συμβατικά εργαλεία διαχείρισης δεδομένων που διαθέτει η φορολογική Αρχή.

Επίσης, η ΑΑΔΕ, παραδέχεται πως, τα υφιστάμενα πληροφοριακά συστήματα παρουσιάζουν σημαντικούς περιορισμούς ως προς τις δυνατότητες προσαρμογής σε νέες ανάγκες ως προς τη διασύνδεση και την ολοκλήρωση των δεδομένων.

Στο πλαίσιο αυτό, το έργο επιλύει τα συγκεκριμένα προβλήματα καθώς θα έχει τη δυνατότητα άμεσης ανάλυσης εκατομμυρίων δεδομένων και τη διενέργεια διασταυρώσεων στοιχείων από διάφορες πλατφόρμες και πηγές.

Αναλυτικότερα, ο «Ψηφιακός Μετασχηματισμός των φορολογικών ελέγχων» στοχεύει σε:

• Μέγιστη αξιοποίηση δεδομένων για την αντιμετώπιση της φορολογικής απάτης και του λαθρεμπορίου.
• Εκσυγχρονισμό των κρίσιμων πληροφοριακών συστημάτων της Αρχής με ενσωμάτωση των διαδικασιών ελέγχου σε αυτά.
• Επέκταση της συλλογής δεδομένων και της εσωτερικής και εξωτερικής διαλειτουργικότητας.
• Ανάπτυξη μηχανισμών λήψης αποφάσεων με βάση τα δεδομένα και την αυτοματοποίηση διαδικασιών.
• Υλοποίηση ελέγχων και ερευνών από το γραφείο.
• Ηλεκτρονική διασύνδεση με το χρηματοπιστωτικό σύστημα για τη συλλογή, επεξεργασία και αξιοποίηση των στοιχείων των τραπεζικών λογαριασμών για σκοπούς ελέγχου και λήψης μέτρων.

Οι άξονες του project

Το project της αναδιάρθρωσης των φορολογικών ελέγχων συνίσταται στις ακόλουθες δράσεις:

1. Στον εκσυγχρονισμό των δυνατοτήτων αξιοποίησης δεδομένων μέσω της ανάπτυξης ενός νέου περιβάλλοντος Επιχειρησιακής Ευφυΐας και Ανάλυσης Δεδομένων. Το έργο αυτό αφορά στην προμήθεια ενός συστήματος ανάλυσης και εξόρυξης δεδομένων που θα περιλαμβάνει την υιοθέτηση ισχυρής αρχιτεκτονικής δεδομένων, την ανάπτυξη κοινού αποθετηρίου μεταδεδομένων, την προμήθεια κατάλληλων λύσεων λογισμικού και την ανάπτυξη τεχνικών και εργαλείων τεχνητής νοημοσύνης και μηχανικής μάθησης, όπως μοντέλα πρόγνωσης, εξόρυξης δεδομένων, στατιστικής και ποσοτικής ανάλυσης, προσομοιώσεις κ.α. που θα οδηγήσει στην καλύτερη εκμετάλλευση των δεδομένων της ΑΑΔΕ.
2. Στην αναθεώρηση και αναβάθμιση της συνεργασίας με το χρηματοπιστωτικό σύστημα για την τυποποίηση, αυτοματοποίηση και επέκταση των διαδικασιών ανταλλαγής δεδομένων.
3. Στην πλήρη ενεργοποίηση του συστήματος myDATA, το οποίο συλλέγει τα δεδομένα των οικονομικών συναλλαγών των επιχειρήσεων και το οποίο έχει ήδη τεθεί σε παραγωγική λειτουργία, με θετικά αποτελέσματα.
4. Στην αναδιοργάνωση του ελεγκτικού μηχανισμού της ΑΑΔΕ με την ενεργοποίηση των Ελεγκτικών Κέντρων σε Αθήνα και Θεσσαλονίκη και την ίδρυση του Κέντρου Ελέγχου Μεγάλων Φορολογούμενων (ΚΕΜΕΦ), το οποίο προέκυψε από την ενοποίηση του Κέντρου Ελέγχου Μεγάλων Επιχειρήσεων (ΚΕΜΕΕΠ) και του Κέντρου Ελέγχου Φορολογουμένων Μεγάλου Πλούτου (ΚΕΦΟΜΕΠ).
5. Στην ανάπτυξη ηλεκτρονικών εργαλείων υποστήριξης των Έμμεσων Τεχνικών Ελέγχου.
6. Στη δημιουργία νέου Ολοκληρωμένου Πληροφοριακού Συστήματος Φορολογίας, μέσω του οποίου υποστηρίζονται πλήρως η διαχείριση των υποθέσεων ελέγχου, η άμεση πρόσβαση για λόγους ελέγχου σε όλα τα διαθέσιμα δεδομένα των φορολογούμενων, η αυτοματοποίηση των διασταυρώσεων, η αυτοματοποίηση της σύνταξης των φύλλων και των αναφορών ελέγχου, καθώς και η υποστήριξη των ηλεκτρονικών κοινοποιήσεων.
7. Στην ολοκλήρωση της αναβάθμισης της εφαρμογής EΛΕΓΧΟΣlive με την οποία διεξάγεται οι μερικοί επιτόπιοι έλεγχοι, με τους ελεγκτές να είναι online με το αρχείο του Taxisnet και να τσεκάρουν τον «φάκελο» του ελεγχόμενου.