Στο στόχαστρο της ΑΑΔΕ 900 μεγάλες υποθέσεις φοροδιαφυγής

Τη διενέργεια 900 ελέγχων σε μεγάλες υποθέσεις φοροδιαφυγής εντός του 2026, με τη μέθοδο της ανάλυσης κριτηρίων κινδύνου, προβλέπει νέα απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή, με την οποία τροποποιείται παλαιότερη απόφαση.

Ο σχεδιασμός των φορολογικών ελέγχων για το τρέχον έτος προβλέπει τη διενέργεια 72.800 ελέγχων σε εισοδήματα και ακίνητα και συγκεκριμένα:

• 26.000 πλήρεις και μερικούς ελέγχους που θα διενεργηθούν από τη Γενική Διεύθυνση Φορολογικών Λειτουργιών (Γ.Δ.Φ.Λ.) σε επιχειρήσεις και ελεύθερους επαγγελματίες.
• 25.400 μερικούς επιτόπιους ελέγχους από τα ΕΛ.ΚΕ., τις ΔΟΥ και το ΚΕ.ΦΟ.Δ.Ε., με στόχο τη διαπίστωση της ορθής τήρησης των υποχρεώσεων σε πραγματικό χρόνο.
• 18.000 στοχευμένους ελέγχους από τις Υπηρεσίες Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ).
• 2.500 έλεγχοι στα ακίνητα με ιδιαίτερη έμφαση να δίνεται στις αγοραπωλησίες ακινήτων, τις κληρονομιές, τις δωρεές και τις γονικές παροχές, προκειμένου να διασφαλιστεί ότι δεν χάνονται έσοδα από τη μεταβίβαση περιουσίας.
• 900 ειδικές έρευνες φοροδιαφυγής: Η ΥΕΔΔΕ θα επικεντρωθεί σε μεγάλες υποθέσεις και σύνθετα κυκλώματα φοροδιαφυγής που απαιτούν σε βάθος έρευνα.

Από πού θα αντλούνται στοιχεία

Σε ότι αφορά στους 900 ελέγχους-έρευνες φοροδιαφυγής, που θα διενεργηθούν από τις Υπηρεσίες Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ), μεταξύ αυτών περιλαμβάνεται και ο στόχος της διενέργειας 380 υποθέσεων ερευνών φοροδιαφυγής οι οποίες επιλέγονται με βάση κριτήρια ανάλυσης κινδύνου.

Για την επιλογή τους θα χρησιμοποιηθούν δεδομένα που είναι διαθέσιμα ηλεκτρονικά, καθώς και στοιχεία από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης που είναι διαθέσιμα στην ΑΑΔΕ.

Οι υποθέσεις αυτές αξιολογούνται και κατατάσσονται ανά ΥΕΔΔΕ σε φθίνουσα σειρά ταξινόμησης, σύμφωνα με τελική μοριοδότηση που λαμβάνουν, βάσει αυτοματοποιημένου μοντέλου αντικειμενικής αξιολόγησης.

Ελέγχονται κατά προτεραιότητα εκείνες που συγκεντρώνουν την υψηλότερη μοριοδότηση, ακολουθώντας τη φθίνουσα σειρά ταξινόμησης, μέχρι την επίτευξη της τεθείσας σε εκάστη από αυτές, ετήσιας στοχοθεσίας.

Και έξτρα έλεγχοι

Σε περίπτωση κάλυψης του στόχου των 380 υποθέσεων ερευνών φοροδιαφυγής, διενεργούνται έλεγχοι-έρευνες, πέραν του πλήθους του στόχου αυτού, σύμφωνα με τη φθίνουσα σειρά ταξινόμησης.

Ωστόσο, ανεξάρτητα από την προτεραιοποίησή τους ή μη, ελέγχονται οι κάτωθι υποθέσεις:

1. Υποθέσεις πολυμερών ελέγχων που διενεργούνται από ελληνικές και αλλοδαπές φορολογικές αρχές.
   Έλεγχοι-έρευνες κατόπιν εντολής του Διοικητή της ΑΑΔΕ ή του Προϊσταμένου της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογικών Λειτουργιών (ΓΔΦΛ).
2. Υποθέσεις έρευνας που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες κατόπιν αιτήματος των ΥΕΔΔΕ.
3. Έλεγχοι-έρευνες που προέκυψαν από συμμετοχή των ΥΕΔΔΕ σε ειδικά συνεργεία ελέγχου και οι οποίες διενεργούνται στο πλαίσιο ειδικών διατάξεων άλλων υπηρεσιών.
4. Έλεγχοι-έρευνες για τις οποίες έχει διαβιβαστεί ειδική έκθεση ελέγχου λήψης διασφαλιστικών μέτρων στην αρμόδια υπηρεσία, καθώς και έρευνες για τις οποίες έχει διαβιβαστεί έγγραφο για τη δέσμευση τραπεζικών λογαριασμών και περιουσιακών στοιχείων.
5. Έλεγχοι-έρευνες που περιέχονται στον πίνακα απογραφής των εκκρεμών υποθέσεων των ΥΕΔΔΕ κατά την 31.08.2025 και οι οποίες κατά τη δημοσίευση της παρούσας βρίσκονται σε στάδιο σύνταξης έκθεσης ελέγχου.
6. Έλεγχοι-έρευνες που σχετίζονται με την υλοποίηση των υπόλοιπων στοχευμένων εννιακοσίων (900) ελέγχων-ερευνών φοροδιαφυγής, πέραν της διενέργειας των τριακοσίων ογδόντα (380) υποθέσεων ερευνών.
7. Υποθέσεις που αφορούν σε διενέργεια μερικών επιτόπιων στοχευμένων ελέγχων, καθώς και λοιπών ελέγχων πρόληψης για τη διαπίστωση της εκπλήρωσης των φορολογικών υποχρεώσεων, της τήρησης των βιβλίων και της έκδοσης των φορολογικών στοιχείων.