Πρόστιμα και φόροι 741 εκατ. καταλογίστηκαν σε 1.553 «εύπορους» φορολογούμενους

Τσουχτερός ήταν ο «λογαριασμός» που εξέδωσε το 2025 η ειδική μονάδα της ΑΑΔΕ, σε «πλούσιους» φορολογούμενους, που εντοπίστηκαν να φοροδιαφεύγουν, καθώς το άθροισμα φόρων και προστίμων προσεγγίζει, κατά μέσο όρο, το μισό εκατομμύριο ευρώ.

Πρόκειται για το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων (ΚΕΜΕΦ), το οποίο ξεκίνησε να λειτουργεί από τα μέσα Φεβρουαρίου του 2025 που ελέγχει φυσικά πρόσωπα καθώς και εταιρείες, εισηγμένες ή μη στο Χρηματιστήριο, με ετήσια εισοδήματα ή τζίρο άνω των 10 εκατ. ευρώ, καθώς και ύποπτες υποθέσεις μεταβίβασης ακινήτων.

Από τα στοιχεία της ΑΑΔΕ προκύπτει πως στη διάρκεια του 2025, το ΚΕΜΕΦ ολοκλήρωσε 1.553 ελέγχους σε φορολογούμενους που πληρούν τα ανωτέρω κριτήρια, εκ των οποίων οι περισσότεροι έλεγχοι έγιναν τον Νοέμβριο (103) και  τον Δεκέμβριο ( 52) προκειμένου να προλάβουν την παραγραφή των υποθέσεων που αφορούσαν στο φορολογικό έτος 2019 που παραγράφηκε την 31η Δεκεμβρίου 2025.

Στους παραβάτες καταλογίστηκαν φόροι ύψους 491,43 εκατ. ευρώ, καθώς και πρόστιμα ύψους 249,63 ευρώ, με τον συνολικό ποσό να ανέρχεται σε 741,06 εκατ. ευρώ.

Κατά μέσο όρο, για κάθε υπόθεση, ο «λογαριασμός» έφτασε στο ποσό των 477.182 ευρώ, που σημαίνει ότι το μέγεθος της φοροδιαφυγής που διαπιστώθηκε από τους ελέγχους ήταν ιδιαίτερα υψηλό. Η σοβαρότητα των φορολογικών παραβάσεων οδήγησε και στην υποβολή μηνυτήριων αναφορών, για 137 υποθέσεις φοροδιαφυγής.

Ακίνητα

Παράλληλα το ΚΕΜΕΦ πραγματοποίησε του 2025, πάνω από 200 ελέγχους σε μεγάλες υποθέσεις ακινήτων, οι οποίοι που αφορούν μεταβιβάσεις, αφορολόγητα όρια γονικών παροχών, πληρωμή του ΕΝΦΙΑ ή ΦΑΠ, καθώς και τον Ειδικό Φόρο Ακινήτων.

Ελέγχθηκαν συγκεκριμένα 210 υποθέσεις ακινήτων και καταλογίστηκαν φόροι και πρόστιμα, ύψους 17,42 εκατ. ευρώ εκ των οποίων εισπράχθηκαν ήδη 9,2 εκατ. ευρώ, ποσό που αναλογεί σε 82.962 ευρώ ανά ελεγχόμενη περίπτωση.
Έπεται συνέχεια

Η ελεγκτική δραστηριότητα του ΚΕΜΕΦ έχει και συνέχεια το 2026, αφού τα στελέχη του δημιούργησαν ήδη μεγάλο στοκ από υποθέσεις που άνοιξαν και είναι σε εκκρεμότητα.

Ειδικότερα, το 2025 εκδόθηκαν 1.641 νέες εντολές ελέγχου, ενώ τον περασμένο Δεκέμβριο οι έλεγχοι που ήταν σε εξέλιξη και θα ολοκληρωθούν φέτος, ήταν 1.518.

Ποιοι είναι οι στόχοι 

Το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων ξεκίνησε τη λειτουργία του από τις 17 Φεβρουαρίου 2025 και διαδέχτηκε το Κέντρο Φορολογουμένων Μεγάλου Πλούτου (ΚΕΦΟΜΕΠ) και το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Επιχειρήσεων (ΚΕΜΕΕΠ), τα οποία καταργήθηκαν.

Οι υποθέσεις που είχαν μείνει σε εκκρεμότητα από ΚΕΦΟΜΕΠ και ΚΕΜΕΕΠ «κληροδοτήθηκαν» στη νέα ελεγκτική μονάδα. Ωστόσο το ΚΕΜΕΦ «άνοιξε» και 765 νέες υποθέσεις.

Σύμφωνα με την απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή, το Κ.Ε.ΜΕ.Φ. που έχει έδρα στην Αττική, αλλά η δραστηριότητά του επεκτείνεται σε όλη την επικράτεια, στην αρμοδιότητά του είναι ο έλεγχος:

• Των φορολογουμένων με ετήσια ακαθάριστα έσοδα από επιχειρηματική δραστηριότητα, άνω των 10.000.000 ευρώ, σε τουλάχιστον ένα φορολογικό έτος, για φορολογικά έτη από 01/01/2018 και εφεξής.
• Του / της συζύγου ή του έτερου μέρους συμφώνου συμβίωσης (ΜΣΣ) του φορολογουμένου που πληροί τις ελεγκτικές προϋποθέσεις, ανεξαρτήτως άσκησης επιχειρηματικής δραστηριότητας από αυτούς.
• Των φορολογουμένων, ανεξαρτήτως ετήσιων ακαθάριστων εσόδων, οι οποίοι διενεργούν διασυνοριακές συναλλαγές με συνδεδεμένες επιχειρήσεις, ή με συνδεδεμένα πρόσωπα, και έχουν υποχρέωση κατάρτισης φακέλου τεκμηρίωσης τιμών ενδοομιλικών συναλλαγών και, μόνο, για τον έλεγχο ορθής τήρησης της αρχής των ίσων αποστάσεων στις διασυνοριακές ενδοομιλικές συναλλαγές τους.
• Των εταιρειών παροχής υπηρεσιών στοιχημάτων και τυχερών παιγνίων μέσω διαδικτύου.
• Των φορολογουμένων ανεξάρτητα από το ύψος των ετήσιων ακαθαρίστων εσόδων τους από επιχειρηματική δραστηριότητα, που μετασχηματίζονται ή προήλθαν από οποιασδήποτε μορφής μετασχηματισμό (απορρόφηση, συγχώνευση, διάσπαση κ.λπ.), εφόσον ο Προϊστάμενος του Κ.Ε.ΜΕ.Φ., είναι αρμόδιος για την έκδοση εντολής ελέγχου σύμφωνα με τα οριζόμενα στο ως άνω στοιχείο (α), για έναν από αυτούς.
• Των κατοίκων εξωτερικού σχετικά με τη φορολογία μεταβίβασης ακινήτων με απαλλαγή, λόγω αναπτυξιακών ή άλλων ειδικών νόμων.

Εμβάσματα και τεκμήρια

Ακόμη το ΚΕΜΕΦ ελέγχει τα φυσικά πρόσωπα όλης της επικράτειας, που πληρούν οποιοδήποτε από τα παρακάτω κριτήρια, ανεξάρτητα από το εάν οι φορολογούμενοι ασκούν και επιχειρηματική δραστηριότητα και ανεξάρτητα από το ύψος των ακαθάριστων εσόδων από αυτή, εφόσον:

• Η αξία της ακίνητης περιουσίας του φορολογουμένου, του/της συζύγου/του έτερου ΜΣΣ και των προστατευόμενων τέκνων τους κατά τον Κ.Φ.Ε., όπως υπολογίζεται στην ηλεκτρονική εφαρμογή του Ο.Π.Σ. Περιουσιολογίου της ΑΑΔΕ, υπερβαίνει αθροιστικά από την 01.01.2020 και μετά τουλάχιστον σε ένα έτος, το ποσό των 2.000.000 ευρώ.
• Η ετήσια δαπάνη διαβίωσης, που προκύπτει από τις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος του φορολογικού έτους 2020 και μετά τουλάχιστον σε ένα έτος, υπερβαίνει το ποσό των 150.000 ευρώ.
• Τα ποσά των τεκμαρτών δαπανών στο φορολογικό έτος 2020 και μετά τουλάχιστον σε ένα έτος, υπερβαίνουν το ποσό των 400.000 ευρώ.
• Απέστειλαν στο εξωτερικό χρηματικά εμβάσματα συνολικού ύψους 200.000 ευρώ και άνω, σε τουλάχιστον ένα έτος από το έτος 2020 και μετά, όπως εντοπίζονται από τα στοιχεία που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ και των συνδικαιούχων των λογαριασμών χρέωσης για την αποστολή του εμβάσματος.
• Υπηρετούν, κατά τον χρόνο έκδοσης της εντολής ελέγχου, σε υπηρεσίες της ΑΑΔΕ, πλην του Κ.Ε.ΜΕ.Φ.

Κάτοικοι εξωτερικού

Επιπλέον, το ΚΕΜΕΦ βάζει στο στόχαστρο:

• Τους κατοίκους εξωτερικού, που έχουν στην Ελλάδα τη φορολογική τους κατοικίας εφόσον ο/η σύζυγος ή το έτερο ΜΣΣ του φορολογουμένου έχει ακίνητη περιουσία άνω των 2 εκατ. ευρώ, και των φορολογουμένων που δηλώνουν κάτοικοι εξωτερικού.
• Τα αλλοδαπά νομικά πρόσωπα ή νομικές οντότητες ιδιοκτησίας ακινήτων και τα ημεδαπά νομικά πρόσωπα κατοχής ακινήτων, τα οποία δεν πραγματοποιούν άλλη επιχειρηματική δραστηριότητα τουλάχιστον σε ένα έτος από το έτος 2020 και μετά.
• Τα συνδεδεμένα πρόσωπα, με ελεγχόμενο φυσικό πρόσωπο, το οποίο έχει ακίνητη περιουσία άνω των 2 εκατ. ευρώ ή είναι κάτοικος εξωτερικού ή με νομικό πρόσωπο ή με εταιρεία διαχείρισης ακινήτων ή εφόσον δεν έχει κοινοποιηθεί αίτημα παροχής πληροφοριών στα πλαίσια εκδοθείσας εντολής ελέγχου ή δεν έχει εκδοθεί προσωρινός διορθωτικός προσδιορισμός φόρου για την ίδια χρήση/φορολογικό έτος και για το ίδιο είδος φορολογίας από άλλη ελεγκτική υπηρεσία.